Дина Васькина, Бухгалтер для ИП и ООО

Вы даёте государству беспроцентный кредит. Каждый месяц. Скоро 28-е - срок уплаты большинства налогов. Вы примерно знаете сумму. И «чтобы не забыть» переводите на ЕНС (единый налоговый счёт - туда сейчас уходят все налоги одной платёжкой) заранее. За неделю, за две, а то и за месяц. Понимаю: налоги - тема тревожная, хочется закрыть вопрос и выдохнуть. Но давайте посчитаем цену спокойствия. ЕНС проценты не платит. Остаток на нём просто лежит. А ведь эти деньги могли бы работать - например, на депозите для бизнеса. Считаем при 13% годовых за 30 дней: - 1 000 000 ₽, ушедшие на ЕНС за месяц до срока, - это минус ~10 700 ₽; - 500 000 ₽ - минус ~5 300 ₽. Каждый месяц. Каждый год. Как правильно: 1. Держите налоговый резерв на накопительном счёте или коротком депозите для бизнеса - с доступом к деньгам в любой момент (с пополнением и частичным снятием). 2. Переводите на ЕНС за 1–2 рабочих дня до 28-го - ровно столько, сколько нужно. 3. Пусть о сроках напоминает налоговый календарь, а не страх. И да, с процентов тоже есть налог. Но «доход минус налог» - всё равно больше нуля. Нюанс для внимательных: для ИП вклады застрахованы АСВ до 1,4 млн ₽, для ООО — нет, поэтому банк для резерва выбирайте с головой.

🚨 Живёте за границей, а в России осталась квартира, машина или гараж? Внимание: от одной цифры зависит, заплатите вы 13 тысяч или 390 тысяч. И эта цифра — не гражданство. Гражданство налоговый статус не определяет. Считаются дни: если за 12 месяцев подряд вы были в России меньше 183 дней — вы налоговый нерезидент. Даже с российским паспортом. Для нерезидента правила жёстче: — НДФЛ 30% со всей суммы продажи; — нельзя применить вычет 1 млн ₽ по недвижимости; — нельзя применить вычет 250 000 ₽ по движимому имуществу; — нельзя уменьшить доход на расходы на покупку. Пример с машиной. Купили за 1 200 000, продали за 1 300 000. — нерезидент: 390 000 ₽ налога; — резидент: 13 000 ₽. Разница в 30 раз. Пример с квартирой. Купили за 18 млн, продали за 20 млн. — нерезидент: 6 000 000 ₽; — резидент: 260 000 ₽. И да: вычет 250 000 ₽ по движимому имуществу нерезиденту не положен вообще. Даже если продали дешевле — налог 30% со всей суммы. Хорошая новость: срок владения спасает и нерезидентов. — 3 года — для движимого имущества (авто, техника); — 5 лет — для недвижимости, а в отдельных случаях 3 года: наследство, дарение от близкого родственника, приватизация, договор ренты, единственное жильё. Срок истёк — налога нет, декларацию подавать не нужно. Ещё один рычаг — соглашения об избежании двойного налогообложения. У России их больше 80, и с «дружественными» странами (Китай, Казахстан, ОАЭ, Турция, Индия, Вьетнам, Сербия, Армения, Беларусь и другие) они работают в полном объёме. По большинству соглашений доход от продажи движимого имущества облагается только в стране вашего резидентства — то есть в России налога может не быть вовсе. А вот по недвижимости соглашение не спасёт: она всегда облагается там, где находится. С 38 «недружественными» странами ключевые положения приостановлены. Сроки: декларация 3-НДФЛ — до 30 апреля, налог — до 15 июля года, следующего за сделкой. ⚠️ И отдельно: сдать декларацию «как резидент» не получится. Статус определяется по дням пребывания, и налоговый орган вправе запросить данные о пересечении границы. Результат — доначисление налога, пени и штраф. Что делаю я: — определяю ваш налоговый статус по дням; — считаю налог до сделки, чтобы не было сюрпризов; — проверяю, применимо ли соглашение с вашей страной; — помогаю законно использовать срок владения; — готовлю и подаю 3-НДФЛ, сопровождаю при запросах налоговой. Напишите в личку @DinaVaskina слово «ИМУЩЕСТВО» — разберём вашу ситуацию и посчитаем налог заранее. #нерезидент #налоги #продажаимущества

Подал заявление ≠ сменил режим.